金税四期开启“以数治税”时代，集团型企业税务管理面临严峻挑战。北京博思乐享智税科技有限公司副总经理刘平君接受《中国会计报》专访时表示，以智能算税、风控预警、数据分析（BI）和人工智能（AI）服务为核心的数字化工具，正成为集团型企业实现税务管理提质增效的关键支撑，推动行业从分散人工管理向集中智能管控转型。

随着金税四期的全面推广，税务监管迈入“以数治税”新阶段，集团型企业传统税务管理模式面临严峻挑战。如何通过数字化手段破解合规压力大、核算效率低、风险难管控等痛点，成为企业财税管理的核心课题。

北京博思乐享智税科技有限公司副总经理刘平君表示，以智能算税、风控预警、数据分析（BI）和人工智能（AI）服务为核心的数字化工具，正成为集团型企业实现税务管理提质增效的关键支撑，推动行业从分散人工管理向集中智能管控转型。

精准锚点

“集团型企业或连锁经营企业是税务管理压力最集中的群体，这类企业规模大、主体多，涉及税种往往达七八个甚至十几个，且分支机构遍布各地，传统管理模式早已跟不上监管要求。”刘平君直言，在金税三期时代，多数集团型企业采用属地化人工管理，子公司财务人员依赖Excel台账核算税款，再登录电子税务局手动申报，不仅效率低下，更存在核算标准不统一的问题。

她进一步解释，不同财务人员对税务政策的理解差异，导致“A会计这么算、B会计那么算”的情况普遍存在，容易出现漏报、错报或多报，既可能引发合规风险，也可能造成企业利润损失。而金税四期的全面上线，让这一矛盾更加尖锐税务部门以企业涉税数据为基础，为企业建立税务数字账户，通过大数据、风控大模型等技术实现“集团一户式”监管，不再依赖传统下户稽查，企业出现数据异常就可能被要求解释说明。

“很多集团型企业缺乏统一的税务管控工具，涉税数据分散在各个子公司，甚至无法回溯税额计算依据，面对税务稽查时只能翻纸质账本，效率极低。”刘平君强调，税务风险还直接关联管理层责任，“集团CFO、财务总监要为整体合规负责，一旦出问题，不仅要承担法律责任，还可能面临集团税金罚款，这种压力让他们对数字化管控工具的需求更加迫切。”

技术赋能

针对集团型企业的核心痛点，数字化税务管理工具正通过四大核心场景，构建从核算到风控、从分析到服务的全流程解决方案，实现税务管理的系统性升级。

自动算税报税是基础核心场景，通过内置适配国内18个税种及附加费的计税模型，解决核算标准不统一问题。“我们会派专业税务专家与集团合作，梳理各业务板块、子公司的计税规则并落地到系统，对接业务系统或通过辅助台账收集数据，自动生成申报表并支持一键申报。”刘平君介绍，该场景不仅能提升核算效率，还能帮助企业优化税收成本，“通过政策适配优化，系统平台无形中帮助企业节省高额税费，同时排查潜在不合规问题。”

税务风控体系则实现了事中合规与事后追溯的双重保障。系统在算税过程中嵌入合规校验规则，提前规避申报风险，同时搭建类似税务部门的事后风控模型，基于企业过往几年的累积数据预警风险。“比如，税负率大幅波动、与同行业数据差异过大等情况，系统会及时提醒，还能将涉税数据、证明材料形成完整链条，支持穿透查询，方便应对专项检查。”刘平君说。

基于数据中台和商业智能（BI）技术的智能数据分析，为管理层提供可视化管理抓手。“集团CFO通过数据大屏或看板，能实时查看各业务板块、子公司的税负率、税金等指标，还能层层穿透分析，快速定位风险点，满足集团穿透式监管要求。”刘平君表示，该场景还能解决税务与财务核算口径差异等问题，减轻财税人员对账工作量。

人工智能（AI）技术的应用则让税务服务更具针对性。经过海量政策法规、解读和案例训练的“AI数字税务师”，可24小时解答企业财税人员的政策疑问，还能自动筛查各子公司可适用的税收优惠政策、预警误判风险。“AI智能报表功能支持自然语言查询，能快速生成定制化报表并提供解析，大幅提升管理效率。”刘平君补充。

价值导向

在税务数字化解决方案市场中，高效落地能力和差异化技术优势成为企业竞争的关键，也为集团型企业带来切实价值。

“传统税务项目实施可能需要9到12个月，甚至更长时间。我们通过模型化配置而非硬编码的方式，将交付周期缩短至3到6个月，至少降低一半时间成本。”刘平君介绍。

数据穿透能力和自主AI大模型则构成核心技术壁垒。“很多同类产品只能给出计算结果，无法回溯过程，我们的系统能从结果层一直穿透到原始数据，方便排查问题。”刘平君强调，自主研发的税务垂类大模型，能结合企业自身数据和画像提供精准服务，这是同行难以复制的优势。

目前，相关数字化工具的核心模块已逐步上线，AI模块也在持续迭代优化，正为标杆客户提供试用并推进意向合作。

简言之，智税平台可用12个字形容，即“功能全、高可配、强数据、快交付”。“我们希望客户用后能真正解决问题，认可系统的先进性——在技术、适配度、实施效率和成本上，我们认为产品领先同行至少1.5个版本。”刘平君表示，未来公司还将秉持开放态度，与专业事务所、监管部门合作研发模型或专项应用，推动行业的整体升级，助力集团型企业在数字化监管时代实现合规与价值提升的双重目标。